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郏县农信社会计出纳制度及业务操作流程A卷及答案

发布时间:2019-01-31 12:37:53

       一、单选题(每题2分 ,共20分)

  1、目前,农村信用社综合业务系统中设置的柜员共分(D   )类。

  A、3

  B、5

  C、10

  D、11

  2、信用社发生的出纳长短款、结算业务的差错款等,金额在(B   )的由信用社主任负责调查处理。

  A、300元以上 B、500元以下 C、1000元以下  D、500元以上

  3、信用社各种印章使用采用(C )原则。

  A、谁使用、谁保管、谁负责  B、专人使用、专人保管

  C、 专人负责、专人保管    D、专人使用、专人负责

  4、印鉴挂失在(  A )天后可以更换新印鉴。

  A、10

  B、5

  C、7

  D、3

  5、基本存款账户对单笔或单日累计提现(A   )的,由信用社坐班主任(或委派主管会计)审批。

  A、20万元(含)以上,50万元以下。B、5万元(含)以上,50万元以下。

  C、10万元(含)以上,30万元以下。D、5万元(含)以上,10万元以下。

  6、信用社永久保管的会计档案包括(D )

  A、会计凭证

  B、各种专用印章的领用、销毁保管情况登记簿

  C、计算机运行日志

  D、存、贷款开销户登记簿

  7、撤销单位银行结算账户,应于撤销银行结算账户之日起(B   )个工作日内,向中国人民银行报告客户销户信息。

  A、2

  B、5

  C、7

  D、3

  8、有价单证是指具有价值的特殊凭证证,应视同(A )保管。

  A、现金

  B、一般凭证    C、重要空白凭证

  D、有价证券

  9、对长期不发生业务超过(A )的银行结算账户,可转入久悬未取存款账户。

  A、1年

  B、6个月

  C、2年

  D、3年

  10、下列表中,不属于签发支票必须记载的事项是( D )

  A、确定的金额

  B、付款人名称

  C、出票日期

  D、背书转让

  二、填空题(每空1分 ,共30分)

  1、重要空白凭证的管理要贯彻“ 证印分管        , 证押分管”的原则,实行 专人负责  , 入库保管 ,并经常进行账、证核对。

  2、各类储蓄业务的开户必须严格按“ 实名制    ”的有关规定执行。

  3、自动转存交易,原则上 每月月末两天     不能办理,会造成利息、利息税划账未达账。

  4、会计档案管理的“三防”是: 防火    、 防潮  、 防盗    ;“五无”是 无火患  、 无虫蛀  、 无霉烂  、 无鼠咬  、 无失窃  。

  5、信用社员工 不得保管客户银行卡              及密码并替代储户取款。

  6、凡属于对账范围的账户, 无论金额大小      ,在账户存续期间,都必须在规定的时间内向对账单位发送对账单据或对账信息。

  7、单位银行结算账户,按用途可分为:基本存款帐帐户、般存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户 。

  8、有下列情况的 设立临时机构  、 异地临时经营活动  , 注册验资      ,存款人可以申请开立临时存款账户。

  9、本年内发生的记账串户,采用 红字同方向              传票办理冲正。

  10、银行成对汇票的付款期,最长不得超过6   月。

  11、银行工作人员办理通存通兑业务 玩忽职守 或 出现重大过失造成客户资金损失的,银行应依法承担赔偿责任。

  12、客户领取的凭证重要空白凭证  发生短缺,必须追回,如客户确实无法缴回, 须出具保证书      , 加盖预留印鉴    ,承诺承担由此引起的一切经济责任.

 三、判断题(每题1分,共10分。正确的打√,错误的打×)

  1、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付,注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。( √  )

  2、出纳人员不得兼任会计档案保管工作。(   √  )

  3、严禁将原子印章作为预留印鉴。(   √  )

  4、存款人已死亡,存单持有人没有向银行申明遗产继承过程,也没有持存款所在地法院判决书,直接去银行支取或转存,事后而引起的存款继承争执,由银行负责任。(   X )

  5、属于农村信用社签发的重要空白凭证,也可以由客户签发。( X   )

  6、因工作需要,社名公章和部门公章可以携出单位使用,不需要授权。( X )

  7、有权部门查阅会计档案时可以借出。( X )

  8、密码挂失不能委托他人代为办理。( √  )

  9、作为抵(质)押品的银行承兑汇票、存单等一律视同现金入库保管。(√  )

  10、凡交易金额在规定金额以上的交易,不论是否异常,都要由金融机构总部于交易发生后5个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。( √)

  四、简答题(每题4分,共20分)

  1、现金出纳业务管理基本原则包括哪些内容?

  答:①、“五双”制度.②、钱账分管制度.③、复核制度.   ④、双先制度。⑤、登记制度. ⑥、日清日结制度. ⑦、交接制度. ⑧、查库制度. ⑨、报告制度。⑩、达标上岗制度

  2、重要空白凭证管理原则是什么?

  答:重要空白凭证的管理要贯彻“统一印制、分级领取、证印分管,证押分管、建簿登记、顺序使用、逐笔销号、换人复核、二次销号、表外核算”的原则。

  3、单位和个人办理支付结算“四不准”是什么?

  答:不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用账户。

  4、简述柜员“十不准”

  答: ①不准无故拒绝受理、代理正常结算业务;②不准违章签发、承兑、贴现票据,套取资金;③不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款;④不准越权办理资金汇划,盗用重要空白凭证;⑤不准违规为单位和个人开立账户;⑥不准泄露系统登录密码或冒名登录综合业务系统;⑦不准违规使用印章;⑧不准违规开具资金证明;⑨不准办理虚假交易;⑩不准泄露本单位商业机密和客户信息。

  5、什么是“一案四问”制度?

  答:一问案件当事人之责,二问不严格执行规章制度的相关人员之责,三问与作案人员交往较多的知情人之责,四问案发单位两级领导之责。

  五、论述题(每题10分,共20分)

  1、如何做好柜员的本职工作?

  1、积极开展柜面业务宣传,主动热情、文明礼貌、准确快捷地为客户办理业务,诚恳耐心解答客户提出的各种问题。2、加强柜面监督。认真审核各类凭证的完整性、合法性和真实性,严格执行各类业务操作规程,及时处理并按规定记载账务。3、负责日常人民币储蓄和对公业务的操作,记载库存现金账簿,办理营业用现金的领用、保管,主辅币、残币的兑换及大额支现登记备案,负责票币的整点、挑剔及有价单证的兑付工作。4、办理营业用重要空白凭证、有价单证的领用和保管。5、办理医保、退休工资、城市低保、代发工资、代收话费等代收、代付业务。6、掌管本柜各种业务印章及个人名章,并按规定保管使用。7、人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续。8、营业终了,轧记当日经办业务,核对记账凭证、现金与柜员轧账表,做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证及现金等全部加锁入库保管。9、负责本柜计算机及其他业务机具的正常使用和维护,发现故障及时与有关部门联系并协助迅速解决。

  2、个人存款实名制规定包括哪些内容?实名证件的种类及使用要求是什么?

  1.在信用社开立个人存款账户的,信用社应当要求其出示本人身份证件,进行核对,并登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人在信用社开立个人存款账户的,信用社应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件,进行核对,并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的,信用社不得为其开立个人存款账户。

  2.实名证件的种类及使用要求:

  (1)居住在境内16岁以上的中国公民,为居民身份证或者临时居民身份证;

  (2)居住在境内的16周岁以下的中国公民,应由监护人代理开立个人银行账户,出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿;

  (3)中国人民解放军军人,为军人身份证件;中国人民武装警察,为武装警察身份证件;

  (4)香港、澳门居民,为港澳居民往来内地通行证;台湾居民,为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件;

  (5)外国公民,为护照或外国人永久留居证。

  学生证、机动车驾驶证、介绍信以及法定身份证件的复印件不能作为实名证件使用。