大公首页 | 微博互动 大公教育官方网站

河南 河北 湖北 山东 辽宁 山西 江苏 天津 湖南 吉林 黑龙江 北京 上海 江西















广东 云南 福建 安徽 浙江 重庆 甘肃 陕西 贵州 青海 内蒙古 四川 宁夏 广西

地方站: 郑州 焦作 许昌 信阳 商丘 洛阳 南阳 安阳 新乡 周口 平顶山 漯河 开封 濮阳 驻马店 三门峡 鹤壁

开封市农信社会计出纳制度及业务操作流程试卷及答案

发布时间:2019-01-31 12:38:37

       一、填空

  1、一切现金的收付、保管及调运业务,必须坚持“双人临柜、            、          、双人碰库、双人押运”制度。

  2、存款人死亡后,合法继承人为证明自己的身份有权提取该项存款,应向公证机关(县、市级人民法院)申请办理继承权证明书,银行凭          办理过户或支付手续。

  3、储户挂失申请书遗失,应重新补办正式挂失手续(不需在系统内处理),原挂失申请书作废,在处理结果栏注明               ;在新挂失申请书备注栏注明            字样,挂失期限按新办理挂失计算。

  4、客户活期存折密码累计输入  次错误、银行卡密码累计输入      次错误,系统自动将客户密码锁住,暂停客户对其账户的现金支取。

  5来对账按照对象划分为            ;            ;            ;            。

  6、重要空白凭证的管理要贯彻“统一印制、分级领取、        、        、建簿登记、顺序使用、        、       、二次销号、表外核算”的原则。

  7、会计档案的保管期限分为    和定期两类,定期保管的期限分为   、    、   、    四种。

  8、柜员在办理柜面现金业务时,必须在客户视线内进行,如发现假钞(包括变造币)必须由    以上柜员同时认定后予以收缴,并向客户说明情况,追查来源,在假钞正面和背面加盖    戳记,填写一式三联。

  9、发生出纳错款属于责任事故错款的,应按            、                的原则处理;属于自盗、挪用以及侵吞长款的,均应追回款项,并给予有关责任人      的纪律处分,触犯刑律的,移交司法部门处理。

  10、    账户、    账户、 个人结算账户可以按规定办理现金收付业务;一般存款账户和专用存款账户不得办理        业务。但具有专项用途,经人民银行审批的        账户可以办理现金收付业务。

  11、能辨别面额,票面剩余                以上,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币,应按原面额全额兑换。能辨别面额,票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币,应按        兑换。纸币呈正十字形缺少四分之一的,按              兑换。

  12、系统内往来对账要坚持        、        的原则。

  13、会计档案是指农村信用社经营活动中形成的会计凭证、        、        和其他会计资料。

  14、内部调阅会计档案,由      提出申请,并填写          ,经会计档案保管部门主管签字批准后,方可调阅。

  15、信用社在收缴假币过程中一次性发现假人民币        以上、假外币10张(含10张、枚)以上的,应当立即报告当地公安机关,提供有关线索。

  16、出纳的“双先”制度是指收入现金          ,付出现金        。

  17、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门,负责对银行结算账户的    、    、    、和   进行检查监督。

  18、农村信用社社员持有的股金,经      同意,并按规定办理登记手续后,可依法    、   、    。

  19、可疑支付交易里所称“短期”,是指  个营业日以内。

  20、储户到储蓄网点申请挂失时,应填写            ,并提供      及 和存款人的  、  、帐号、    、挂失原因等情况。

  21、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有    、    、    。

  22、对个人储蓄存款,信用社有权拒绝任何单位或者个人    、    、    ,但法律另有规定的除外。

  23、发生出纳错款,属责任事故错款的,应按照      、        的原则处理。

  24、查库时,清点库存现金、金银、外币和有价证券及代保管物品等实物是否    、    相符;有无白条抵库和        的情况。

  25、临柜人员不得随意离开柜台或岗位,必须暂时离开时,应将现金、各种印章、        和        入柜并落锁。微机工作人员离开时,应退出画面,妥善保管软件、        注意保密,并严格执行微机操作规程。

  26、发现假币      是信用社的权利和义务。

  27、会计印章严格按照规定的范围使用。业务印章使用人员临时离开岗位时,应做到        ,不得私自授受会计专用印章。

  28、重要空白凭证一律纳入      核算,设立        ,按凭证种类分户,以假定价格(每份一元)记账。并登记凭证起讫号码。

  29、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为          、      、          和临时存款账户。

  30、未到期的定期储蓄存款,储户提前支取的,必须次存单和存款人的      办理;代储户支取的,代支取人还必须持其身份证明。

  31、储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有保密责任,储蓄机构不得代任何单位和个人    、  或者    储蓄存款,国家法律、行政法规另有规定的除外。

  32、信用社主任  不定期全面查库一次,网点负责人  查库一次。

  33、联社建立大额现金止付管理分级授权审批制度,遵循    、    原则,明确岗位职责,合理确定审批权限。

  34、基本存款账户,单笔或单日累计提现    以上,    以下的,由信用社内部主任(或主管会计)审批,对单笔或单日累计提现  (含)以上、    以下的有信用社主任审批。

  35、综合柜员日操作流程:    →      →做业务相关的各种交易→因故暂离岗位做    →日终    →柜员轧账、机构轧账→  →机构签退→柜员签退。

 36、会计凭证包括(      )和(      )。

  37、人民币的单位为( ),人民币辅币单位为(  、 )。

  38、农村信用社各营业机构必须严格按照(    )、(      )等有关规定,加强对个人账户的管理。

  39、全省农村信用社小额支付系统实行(     )、(      )、(    )、(      )的原则。

  40、会计档案保管期限分为(      )和(  )两类。

  41、重要空白凭证的管理要贯彻    ,    、;                               的原则。实行(    ,  ),并经常进行(    )、保证(  )、(  )、(    )、(    )相符。

  42、重要印章实行(    )、(    )、(    )的管理办法。营业期间暂时离岗必须(        )、禁止让其他人员(      ),做到(    )、非营业时间应(    )。

  43、财务管理“五无、六相符”是指(      、     、      、      、      ;  、  、  、    、 )。

  44、残缺、污损人民币兑换分(  )、(  )两种情况。

  45、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门,负责对银行结算账户的(    )、(    )、(    )和(  )进行检查监督。

  46、人民法院有权对单位、个人存款进行(  )、(  )、(    )。

  47、单位睡眠户是指信用社对(  )年内未发生收付活动且未欠信用社债务的单位银行结算账户,自发出通知之日起(  )日内办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划款项列入久悬未取专户管理

  48、教育储蓄最低起存点为(    )元,本金合计最高限额为(  )万元

  49、信用社发生长短款,结算业务的差错款等,金额在( )元以内的由信用社主任调查处理 ,并与事发( )日内上报联社财务部门;金额在(  ) 元(含)以上的。事发(  )小时内报联社财务部门,有联社组织人员调查处理。

  50、信用社主任对本社所有网点重要空白凭证检查每月不少于  次;内部主管主任、网点负责人对所负责网点重要空白凭证检查每月检查不少于  次。

  51、清户或更换的存折一定将  剪掉;作废的卡在磁条上  或

  但不要损坏        。

  52、开户单位领购凭证,可以按份购买,也可以按本购买,原则上最多每次只能购买  本。在售给单位时,应将单位的  和开户信用社的    在空白支票上加盖齐全,不得由单位自填,以防凭证转让。

  53、对单位领用的重要空白凭证信用社应建立          登记薄,按账户、凭证种类、受理凭证的时间逐笔销号。

  54、开户单位挂失后的凭证经提供合规手续(如媒体声明作废、企业承诺书等)后先作凭证    再作凭证      。

  55、密码挂失      委托他人代为办理;

  56、在金融机构开立个人存款账户的,金融机构应当要求其出示本人身份

  证件,进行核对,并登记其身份证件上的        和        。

  57、金融机构不得向任何单位或者个人提供有关个人存款账户的情况,并有权拒绝任何单位或者个人    、      、    个人在金融机构的款项;但是,法律另有规定的除外。

  58、《个人存款账户实名制规定》自                  起施行。

  59、储户的存单、存折如有遗失,必须立即持本人居民身份证明,并提供    、          、     、      、帐号及住址等有关情况,书面向原储蓄机构正式声明挂失止付。

  60、密码挂失只能由      凭有效身份证件办理。

  61、挂失期满以后只能          或      ,严禁            。

  62、冻结单位或个人存款的期限最长为        ,期满后可以续冻。

  63、金融机构协助扣划时,应当将扣划的存款直接划入            。有权机关要求提取现金的,金融机构        。

  64、重要空白凭证登记薄上的领出记录和使用销号登记薄上的      一致,重要空白凭证登记薄上的领出记录和重要空白凭证领用单内容相符。

  65、对账管理中规定,各社的      和     为对账人员。

  66、对于    未发生业务的小额客户,及时按照有关制度规定进行清理,以提高对账率。

  67、对账资料包括收到的      、        和            。

  68、印章管理中应设置的登记薄有              、          ,和                            。

  69、在处理挂失业务时,柜员选择“0208更换单折”交易,只能选择      ,不能选择        。

  二、判断题

  1、一般存款账户不得办理现金支付业务。(  )

  2、残缺、污损人民币兑换分全额、半额两种情况。(  )

  3、办理假币收缴业务的人员,应当取得《反假货币上岗资格证书》。(  )

  4、出纳人员可以兼任会计档案保管工作。(  )

  5、会计档案一律不准外借,严防丢失和泄密。(  )

  6、农村信用社重要空白凭证由县、市区信用联社统一印制,农村信用社不得自行印制。(  )

  7、同一介质上有不同保管期限会计档案的,应按最长期限保管。(  )

  8、重要空白凭证调运时应视同现金由专用车辆运送。(  )

  9、信用社主任每月对本社所有营业网点重要空白凭证的检查不少于4次。(  )

  10、办理口头挂失业务不收手续费。(  )

  11、发放贷款可以支付现金(  )

  12、一般存款户可办理转账结算和现金存取业务。(     )

  13、柜员在办理柜面现金业务时发现假币,应由两名以上柜员同时认定,当面予以收缴。(    )

  14、出纳人员不得代填或代改缴款凭证(;   )

  15、作为抵(质)押品的银行承兑汇票、存单等一律视同现金入库保管,在银行债权结束之前,严禁单证出库、任何人不得擅自调阅、复印。(    )

  16、重要空白凭证管理员不的兼职管理印章。(    )

  17、为方便使用,一个柜员可以有多个尾箱。(    )

  18、为加强管理,密码修改仅能在开户网点办理。(  )

  19、储户挂失申请书遗失,应重新补办正式挂失手续,还必须在系统内处理。(    )

  20、当柜员遇到收款人账号或户名不符时,须向发报机构发出查询(    )

  三、单选题

  1、会计档案的保管期限,从档案所属的年度终了后的( )算起。

  A、第一天B、第二天C、第二个月D、半年后

  2、书面挂失(  )日后,客户要求挂失销户时,必须有存款人本人到网点办理,并交回第一联挂失申请书。

  A、3   B、5   C、7   D、10

  3、持卡人可凭有效身份证件、金燕卡及正确密码到河南省农信社系统内任一联网网点办理密码解锁。解锁时连续错误输入达(  )次,持卡人不能继续办理解锁,只能办理密码挂失。

  A、3 B、5 C、7 D、10

  4、大额交易报告制度是指凡交易金额在规定金额以上的交易,不论是否异常,都要由金融机构总部于交易发生后(  )个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。

  A、1 B、2 C、3 D、5

  5、全省农村合作金融机构客户服务电话号码是(  )

  A、96288 B、92688 C、95533 D、95588

  6、重要空白凭证是指(  )或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。

  A、中国人民银行B、中国银监会C、收单机构D、农村信用社

  7、信用社的社名公章由(  )统一印发。

  A、国务院B、省联社C、市办D、县级联社

  8、系统在口头挂失的有效期到期后(  )口挂状态。

  A、已经解除B、并未解除C、准备解除D、立即解除

  9、我省农村合作金融机构统一命名的借记卡BIN号是(  )。

  A、622991 B、6229911 C、62299 D、6229910

  10、(  )是本信用社会计档案管理的第一责任人。

  A、会计档案管理员  B、信用社内部主任

  C、信用社主任      D、会计部门负责人

 11、结算账户结算起点为(  )元

  A、2000     B、1000     C、500     D、10000

  12.金融机构在收缴假币过程中,一次性发现假人民币(  )以上的,应当立即报当地公安机关,提供有关线索。

  A、5张    B、10张    C、15张    D、20张

  13、银行结算管理档案的保管期限为结算账户撤销后( )年。

  A、20年    B、5年    C 10年    永久

  14、单位银行账户在正式开立之日起 (  )个工作日后方可办理付款

  A、1日  B 、5日  C、3日  D、10日  E、15日

  15、重要空白凭证出入库及出售时,因操作失误造成记账错误的,不得自行核销,必须报(  )进行调账处理。

  A   科技中心      B 财务科        C业务科

  16、印鉴挂失有效期为(    ) 日。

  A 10日    B 5日      C 30日  D 7日    E 3日

  17、对账收回率不得低于(  )。

  A 100%     B 80%     C 95%       D 70%

  18、单位银行结算帐户项个人银行结算账户支付款项单笔不超过(  )万元人民币,付款单位若在用途和备注栏注明事由,可不再另行出具付款依据。

  A、3万元    B 、10万元    C 、5万元  D、50万元

  19、余额对账单保管期限(  )年

  A、1年      B、3年      C、10年    D、5年

  20、存单(折)密码正式挂失(    )天后,方可为客户办理密码重置。

  A、3天    B、5天    C 、7天    D、10天

  21、对账率不得低于(    )。对于未对账的客户,应写明原因,由信用社负责人、会计主管、对账人员共同签字确认。

  (A)85%   (B)   90%   (C) 95%   (D)     80%

  22、存单质押贷款金额原则上不超过存单金额的(  )。

  (A)100%   (B)   90%   (C) 95%   (D)     80%

  23、挂失申请书的第二联应()。

  (A)由客户收执  (B)做挂失收费凭证的附件装订当日传票

  (C)粘贴在挂失登记薄上。

  24、账户余额核对按( )进行,发送的是余额对账单,对账单回执必须收回;

  (A)月        (B)年      (C)季      (D)旬

  25、营业机构必须在岗位制约的前提下,由指定的综合柜员负责对账单据的签发。对账单据的签发人应在对账区间的次月月初()日内(法定节假日顺延,不包括双休日)将对账单据打印完毕,并加盖

  业务公章和签发人的个人名章后,移交会计主管或专职对账员。

  (A)5       (B)10       (C)7       (D)4

  26、有权机关应在(      )办理续冻手续,逾期未办理续冻手续的,视为自动解除冻结措施。

  (A)冻结期满前      (B)冻结期满后  (C)冻结期满时

  27、(  )用于对外签发的重要单证、存折、收据等

  (A)业务公章  (B)储蓄业务公章    (C)行政公章

  28、书面挂失满()日后,客户要求挂失销户时,必须由存款人本人持有效身份证件到网点办理,交回第一联挂失申请书。

  (A)5       (B)7          (C)10       (D)3

  29、对于库存现金的管理方面,要求一日()碰库。

  (A)1       (B)2           (C)3

  30、对账资料按年装订成册,立卷归档,入库保管(  )年。

  (A) 二        (B)一          (C)三    (D)五

  四、多项选择题

  1、下列哪(    )项属于大额交易免报条款。

  A.定期存款到期后,不直接提取或者划转,而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。

  B.自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。

  C.金融机构内部调拨资金。

  D、交易一方为自然人,单笔或者当日累计等值1万元以上的跨境交易。

  2、以下哪几项属于重要空白凭证(      )

  A、存单B、银行卡C、内部现金调拨单D、贷款收回凭证

  3、以下哪几种情形需使用信用社的现金收讫章(      )

  A、现金收入凭证B、对外签发的重要单证C、现金交款回单D、信用社发放贷款

  4、重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管,证押分管”的原则,实行专人负责,入库保管,并经常进行账、证核对,保证(    )相符。

  A、账实B、账簿C、账账D、账表

  5、对账资料包括(    )

  A、收到的余额对账单  B、收到的账户发生额明细对账单

  C、收回的余额对账单回执D、现金交款回单

  6、目前我们兰考联社全辖内主管柜员的限额是指(    )

  A、现金借方发生50万元  B、现金贷方发生50万元

  C、转账借方发生100万元  D、转账贷方发生100万元

  7、会计档案保管库(柜)必须保持整洁卫生,做到“三防”、“五无”,采用磁性等介质保存的会计档案还应做好(    )工作。

  A、防盗B、防火C、防磁D、防尘

  8、以下哪(    )项属于信用社的印章范围。

  A、业务章B、转讫章C、贷款合同章D、个人名章

  9、有价单证是指具有面值的特殊凭证,如(      )等,应视同现金管理。

  A、国库券B、金融债券C、企业债券D、定额存单

  10、下列支付交易哪些属于可疑支付交易(    )

  A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

  B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准。

  C、没有正常原因的多头开户、销户,且销户前发生大量资金收付。、D、提前偿还贷款,与其财务状况明显不符。

  11、信用社存款按其存款的对象大致可分为三大类,即(    )。

  A、财政性存款    B、企事业单位存款

  C、储蓄存款      D、教育存款

  12、信用社日常出纳业务使用的印章有(       )。

  A、个人名章    B、业务公章   C、现金收讫章  D、现金付讫章

  13、人民法院有权对单位、个人存款进行(      )。

  A、查询   B、冻结   C、扣划    D、支取

  14、必须由存款本人亲自办理的业务是:(    )

  A、个人结算账户销户时  B、补发存单(折)    C、挂失销户时

  D 、存单挂失    E、密码挂失

  15、单位银行结算账户按用途可分为:(       )

  A、基本存款账户  B、一般存款帐户  C、专用存款账户

  D、临时存款帐户

  16、使用转账开户的存款有(       )

  A、活期储蓄存款账户  B、单位定期存款帐户  C、个人结算存款帐户

  17、下列属特殊柜员的是:(      )

  A、系统管理员  B、往账复核员  C、外勤柜员

  D、综合柜员    E、往账编押员

  18、各网点要切实加强对账工作的组织领导,(  )为 第一责任人,负责全社的对账管理工作,(  )为主责任人 ,负责对账工作的督导和组织协调,(    )为直接责任人,具体负责内、外对账工作的组织实施。(    )

  A、信用社外部副主任      B、主管会计

  C、综合柜员              D、信用社主任

  19、在代收代发业务中,如果需做撤消交易,柜员不确定流水号,不能通过(       )交易查询当日明细。

  A 、1010 其他业务  B、5117代收待发撤销  C、5101代收待发检查

  20、存款人死亡后,合法继承人为证明自己的身份有权提取该项款项存款,应向公证机关(    )申请办理继承权证明书,银行凭继承权证明书办理过户或支取手续。

  A、县级人民法院      B、市级人民法院

  C 、乡级司法机关      D 、街道办事处

  21、教育储蓄为零存整取定期存款。存期分为(    )。

  A、半年    B 、1年  C、3年  D、5年  E、6年

  22、下列属于重要空白凭证的是(          )

  A 、支票  B 汇票  C 存折(单)D 单位开户证实书

  E 大小额支付系统来账凭证  F 借据

  23、重要空白凭证检查次数符合规定的是(    )

  A、信用社主任每月检查一次

  B、 内部主管会计、网点负责人每月检查三次

  C 、联社主任和主管主任每年检查两次

  D 、联社财会、稽核、保卫部门每年不得少于两次

  24、发报录入-----转汇申请(4301)的录入内容如下:(        )

  A、录入转入行的机构号  B、转出帐号    C、 金额

  D、汇款用途    E、转入行名称  F、付款人名称、帐号

  G、收款人名称、帐号

  25 、现金出纳业务管理基本原则是(        )

  A 五双制度    B钱帐分管制度  C 双先制度  D 日清日结制度

  E 帐证分管制度

  26、下列身份证件为实名证件的有(      )

  (A)居住在境内的中国公民,为居民身份证或者临时居民身份证;

  (B)居住在境内的16周岁以下的中国公民,为临时居民身份证;

  (C)中国人民解放军军人,为军人身份证件;中国人民武装警察,为武装警察身份证件;

  (D)香港、澳门居民,为港澳居民往来内地通行证;台湾居民,为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件;

  (E)外国公民,为护照。

  27、下列证件不能作为实名证件使用的是(      )

  (A)学生证(B)法定身份证件的复印件(C)介绍信(D)机动车驾驶证

  28、存单质押担保的范围(  )。

  (A)贷款本金(B)利息(C)罚息(D)损害赔偿金(E)违约金(F)实现质权的费用。

  29、冻结的类型分为(       )

  (A)只收不付  (B)不收不付 (C)部分冻结 (D)全部冻结

  30、金融机构协助有权机关查询的资料,有权机关根据需要可以(       )

  (A)抄录 (B)复制 (C)照相 (D)带走原件

  31、有效身份证件种类包括以下几类(         )

  (A)居民身份证/临时身份证;(B)户口薄;(C)军人身份证;(D)武装警察身份证;(E)港澳居民往来内地通行证;(F)台湾居民往来大陆通行证或有效旅行证件;(G)护照。

  32、存折(单)书面挂失期满后,处理挂失的方式有()。

  (A)清户 (B)撤销挂失 (C)补发存折(单)

  33、不得预先在(  )上加盖公章。

  (A)空白介绍信(B)空白证明信(C)空白表格(D)空白凭证

  34、办理协助查询业务时,经办人员应当核实执法人员的( ),以及有权机关县团级以上(含,下同)机构签发的(  )。

  (A)工作证件  (B)协助查询存款通知书 (C)身份证

  35、存款人死亡后,合法继承人为证明自己的身份有权提取该项存款,应向公证机关(县、市级人民法院)申请办理继承权证明书,银行凭继承权证明书办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时,由人民法院判决。银行凭人民法院的(    )办理过户或支取手续。

  (A)判决书    (B)裁定书  (C)调解书

  五、名词解释

  1、柜员制:

  2、基本存款账户:

  3、协助扣划:

  4、重要空白凭证:

  5、有价单证:

  6、协助查询:

  7、联行业务

       六、简答题

  1、会计档案管理中“三防”、“五无”有哪些规定?(5分)

  2、大额现金管理主要包括哪些业务?(5分)

  3、农村信用社会计档案包括哪些内容?(5分)

  4、挑剔损伤票币的标准有哪些?(5分)

  5、如何进行重要空白凭证管理?(10分)

  6、哪些残缺人民币不予兑换?

  7、计算机运行日志登记簿须登记哪些内容?

  8、储户死亡后其储蓄存款的支取或过户有什么规定?

  9、储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的,如何办理挂失手续?

  10、什么是柜员制?

  11、财务管理的十六项基本规定?

  12、未到期定期储蓄存款提前支取的,怎样办理?

  13、办理协助扣划业务时,金融机构经办人员应当核实哪些证件和法律文书?

  14、挂失业务有哪些操作流程?

  15、预算单位开户应提供哪些证件?

  16、哪些身份证件为实名证件?

  17、简述柜员领用重要空白凭证的操作流程。

  18、简述开户单位销户时未用重要空白凭证的处理。

  19、营业网点领用的重要空白凭证如有丢失怎么办理?

  20、储户在办理存单、存折(卡)挂失后又找到原存单、卡(折)的怎样处理?

  21、金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存款时,应当审查哪些内容?

  22、系统内往来账务核对的要求有哪些?

  23、简述基层网点上缴现金的操作流程 ?

      【参考答案】

  一、填空

  1、双人管库;双人守库  2、继承权证明书3、挂失申请书遗失;已于XXX号重新办理;补办挂失4、10;3     5、客户往来对账;与其他金融机构往来对账;系统内往来对账;业务部门之间的对账

  6、证印分管;证押分管;逐笔销号;换人复核7、永久;3年;5年;10年;15年8、两名;假币;假币收缴凭证9、长款归公;短款自赔;开除10、基本;临时;现金支付;专用存款

  11、四分之三(含四分之三);原面额的一半;原面额的一半12、双人核对;互相监督13、会计账簿;财务会计报告14、调阅人;《会计档案调阅登记薄》15、20张(枚)(含20张、枚)

  16、先收款后记账;先记账后付款17、开立;使用;变更;撤销18、理事会;转让;继承;赠予19、1020、挂失止付申请书;有效身份证明;复印件;户名;日期;金额;

  21、人民法院;税务机关;海关22、查询;冻结;扣划23、长款归公;短款自赔24、帐款;帐实;挪用库款;25、重要凭证;有价证券;操作密码;26、一律没收27、人离章收

  28、表外科目;重要空白凭证登记簿29、基本存款账户;一般存款账户;专用存款账户30、身份证明31、查询;冻结;划拨32、每季度;每旬33、谁管理;谁审批34、5万元;50万元;50万元;100万元

  35、工前准备打印各种资料;柜员暂退;封锁转汇;尾箱核对;机构签退;36、原始凭证;记账凭证37、元;角;分38、储蓄管理条例;个人账户实名制规定

  39、统一管理;分级负责;当日结平;信用社不垫款40、永久保管;定期保管41、证印分管,证押分管;专人负责,入库保管;账、证核对;账实;账簿;账账;账表

  42、专人保管;专人使用;专人负责;入箱加锁;代管代用;人离章收;入库保管43、账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支;账账、账据、账款、账实、账表和内外账 )。

  44、全额;半额45、开立 变更 撤销46、查询 冻结 扣划47、1年30日48、50元  2万元49、500元3日  500元  1小时50、一、二;51、磁条、剪角、凭证号码。52、一、账号、名称;

  53、二次销号;54、解挂、注销。55、不能;56、姓名、号码;57、查询、冻结、扣划;58、2000年4月1日;59、存款人姓名、存款时间、种类、金额;60、本人;61、密码重置、补发单折、解除挂失

  62、六个月;63、不予协助;64、领入记录;65、主管会计、分社负责人;66、一年内;67、余额对账单、账户发生额明细对账单、收回余额对账单回执;

  68、业务印章保管使用及印模登记簿、印章交接登记簿、印章使用登记簿;69、挂失换折、普通换折

  二、判断题

  1.√2.√3.√4.X5.√6.X7.√8.√9.X10.√11.×12. ×13. √14. √15. √16. √17. ×18.×19. √20. √

     三、单选

  1-5:ACCDA     6-10:DDBAC   11-15 BDCCA   16-20 ACCDC   20-25 CBBAD   26-30: AABCD

  四、多选题

  1-5: ABC ABCD AC ABCD ABC   6-10:BCD CD ABCD ABCD ABCD   11-15:ABC ABCD ABC ABCE ABCD 16-20: BC ABCE DBC BC AB

  21-25:BCE ABCDEF ABD ABCDEFG ABCD   26-30 ACDE; ABCD;ABCDEF; ABCD ;ABC   31-35 ABCDEFG; BC;ABCD ;AB;ABC

  五、名词解释

  1、柜员制:是指营业人员在规定的业务范围内,根据自身权限,按照业务操作规程独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务,并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。

  2、基本存款账户:是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

  3、协助扣划:是指金融机构依照法律的规定以及有权机关扣划的要求,将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。

  4、重要空白凭证:是指农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。

  5、有价单证:是指具有面值的特殊凭证,如国库券、金融债券、定额存单等,应视同现金管理。

  6、协助查询:是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求,在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。

  7、联行业务: 指河南省农信系统内机构间的资金流转,用以实现单位存款的通存和资金的汇划,结合大小额支付系统和农信银系统,能实现跨区、跨行业务即时到账。主要通过转汇申请、转汇复核两个交易处理,配套交易有查询查复等。

/)。